Форуми газети "Все про бухгалтерський облiк"

Сьогодні: 04/04/2020 05:28

Часовий пояс UTC + 2 годин [ DST ]




Створити нову тему Відповісти  [ 890 повідомлень ]  На сторінку Поперед.  1 ... 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39 ... 60  Далі
Автор Повідомлення
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 29/10/2012 16:41 
Знавець
Знавець

З нами з: 17/03/2009 17:15
Повідомлення: 22
Звідки: Київ
Здраствуйте, подскажите пожалуста подаю уточненку за декабрь 11года- результат +20000 грн и в тот же день подаю уточненку за май 12 года - результат - 22000 Какую суму нада уплатить в бюджет? или где об етом почитать? Очень срочно!!!


Догори
 Профіль  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 29/10/2012 23:24 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 15/12/2010 15:42
Повідомлення: 8449
2203, я бы подала вначале
2203 написав:
за май 12 года - результат - 22000

а потом уже
2203 написав:
за декабрь 11года- результат +20000 грн
.
Платила бы 3 или 5 % самоштрафа с 20000.


Догори
 Профіль  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 30/10/2012 11:01 
Професор
Професор

З нами з: 12/03/2011 14:05
Повідомлення: 130
Хочу дати УР в складі звітної декларації. Чи можна до жовтневої деклараціїї додати УР за липень 2012 року? Чи можна тільки уточнюювати попередній період?


Догори
 Профіль  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 30/10/2012 11:38 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 15/12/2010 15:42
Повідомлення: 8449
ivanovamarina написав:
Чи можна до жовтневої деклараціїї додати УР за липень 2012 року?

:smls01: только не забудьте в самой октябрьской деке указать уточняемый период, и самоштраф будет 5%


Догори
 Профіль  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 30/10/2012 12:05 
Знавець
Знавець

З нами з: 17/03/2009 17:15
Повідомлення: 22
Звідки: Київ
но в текущей можно уточнять только предыдущий месяц. или я не права?


Догори
 Профіль  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 30/10/2012 12:08 
Професор
Професор

З нами з: 12/03/2011 14:05
Повідомлення: 130
lutishka написав:
только не забудьте в самой октябрьской деке указать уточняемый период, и самоштраф будет 5%

Я увеличиваю кредит, сума к оплате уменьшается - никакого штрафа?


Догори
 Профіль  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 30/10/2012 12:10 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 15/12/2010 15:42
Повідомлення: 8449
ivanovamarina написав:
Я увеличиваю кредит, сума к оплате уменьшается - никакого штрафа

:smls01:


Догори
 Профіль  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 30/10/2012 12:27 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 15/12/2010 15:42
Повідомлення: 8449
2203 написав:
но в текущей можно уточнять только предыдущий месяц. или я не права

НЕ ПРАВЫ
Письмо ГНАУ от 16.03.2011 г. № 7273/7/16-1117.
Цитата:
...Учитывая указанные нормы, Приказом № 41 утверждена форма уточняющего расчета, который может представляться как отдельным документом, так и приложением к декларации.
В случае если плательщик отражает самостоятельно выявленные ошибки в уточняющем расчете как отдельном документе, он заполняет такой расчет, делает отметку в специальном поле «2 — самостоятельный документ» и погашает сумму недоплаты и штрафа в размере трех процентов суммы недоимки.
В случае если плательщик отражает самостоятельно выявленные ошибки в составе декларации за любой следующий налоговый период, он заполняет уточняющий расчет, делает отметку в специальном поле «1 — приложение к декларации» и погашает сумму недоплаты и штрафа в размере пяти процентов суммы недоплаты, а также делает отметку в декларации об одновременном представлении с декларацией уточняющего расчета.
В таком же порядке отражаются самостоятельно выявленные плательщиками ошибки задекларированных данных в декларации (сокращенной), декларации (специальной), декларации (перерабатывающего предприятия), для которых тоже введены соответствующие формы уточняющих расчетов.

Уточняющие расчеты независимо от избранной формы (как отдельный документ или как приложение к декларации) отражаются в учете органом государственной налоговой службы как отдельный документ. При этом значение графы 6 по строкам 20.1, 23.1, 23.2, 25 и 26 уточняющих расчетов заносится в личную карточку плательщика независимо от результатов расчетов с бюджетом, определенных в декларации за отчетный период.
При исправлении значения строки 24 декларации, которое в будущих отчетных периодах не повлияло на значение строки 25 или 23 (23.1 или 23.2), представляется один уточняющий расчет за тот отчетный период, в котором допущена ошибка. На значение колонки 6 строки 24 уточняющего расчета уменьшается значение строки 24 декларации за отчетный (налоговый) период, в котором представлен такой уточняющий расчет.
При исправлении значения строки 24 декларации, которое в будущих отчетных периодах повлияло на значение строки 25 или строки 23, уточняющий расчет представляется за каждый отчетный (налоговый) период, в котором значение строки 24 декларации повлияло на значение строки 25 или строки 23.
Значения строк 8.5 и 8.6 уточняющих расчетов налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок по форме, утвержденной Приказом № 166, которые были представлены в феврале или марте 2011 года и не включались в строку 23.3 декларации за февраль 2011 года, со знаком плюс или минус, соответственно, учитываются при заполнении строки 24 декларации за март 2011 года.
Значение строки 22.2 и строки 26 декларации за февраль 2011 года включается в строку 21.1 и строку 21.2 соответственно декларации за март 2011 года.
При исправлении самостоятельно выявленных ошибок в строках декларации по форме, утвержденной Приказом № 166, уточняющий расчет представляется по форме, утвержденной Приказом № 41. При этом соответствующие строки уточняющего расчета заполняются с учетом содержания (названия) соответствующей строки декларации. Например, при исправлении самостоятельно выявленной ошибки при заполнении строки 22.2 декларации по форме, утвержденной Приказом № 166, в уточняющем расчете по форме, утвержденной Приказом № 41, заполняются колонки по строке 20.2.


Догори
 Профіль  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 30/10/2012 12:53 
Професор
Професор

З нами з: 12/03/2011 14:05
Повідомлення: 130
Мне тоже сказали, что предыдущий. Но конкретно ссылку на документ не дали.


Догори
 Профіль  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 02/11/2012 21:29 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 18/01/2007 18:29
Повідомлення: 3058
Звідки: Киев
Подали декларацию за сентябрь "минусовую" в строке 20.1 ( зарахування у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість) 500 тыс.грн. Вместе с декой подали уточненку за август 2012 г. В уточненке корректировали обязательства в сторону увеличения , в стр. 25 +500 тыс.грн и насчитали 5% штрафа. Отчеты подавали по электронке , квитанции пришли что все принято. Вчера нам с налоговой прислали два письма о том , что ни уточненка , ни декларация заполнены не правильно , и они не приняты . Пошла разбираться в налоговую : мне ответили что т.к мы подали уточненку , то нам нужно было сразу оплатить возникшее обязательство . И что, якобы , даже при подаче уточненки с декларацией данные не сворачиваются. Требуют заплатить 500 тыс. налога по уточненке , а минус за сентябрь оставить на следующий раз . Ссылаются на НКУ ст. 200.3, что возникшее отрицательное значение учитывается в уменьшение суммы налогового долга , возникшего за предыдущие месяцы , если долга нет - то переносится на след. период . И ст. 200.2 ( к уточненке ) возникшее обязательство нужно погасить в сроки. Но если логически подумать , то при подаче уточненки у нас возникает сумма долга на 1.09 , которая перекрывается отрицательным значением из декларации за сентябрь. Правда в нашем законодательстве уже давно нет логики..... Подскажите они правы или нет , что действительно при подаче уточненого расчета вместе с декларацией данные не сворачиваются ( как было раньше , когда уточняли в деке ) ???? ](*,). То меня начальство :evil: :box :blansh


Догори
 Профіль  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 02/11/2012 21:41 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/07/2011 22:26
Повідомлення: 16421
Изображения: 1
FLOWER, ВОБУ №94,97 посмотрите.


Догори
 Профіль Персональный альбом  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 02/11/2012 22:29 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 18/01/2007 18:29
Повідомлення: 3058
Звідки: Киев
макс.лю, спасибо. У меня их нет. Можно их гдето скачать?


Догори
 Профіль  
 
 Тема повідомлення: Re: Ассоциации))) играем?
ПовідомленняДодано: 02/11/2012 22:37 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/07/2011 22:26
Повідомлення: 16421
Изображения: 1
FLOWER, через скан статеек возможно у кого есть сканер.


Догори
 Профіль Персональный альбом  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 02/11/2012 22:41 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 18/01/2007 18:29
Повідомлення: 3058
Звідки: Киев
Посмотрю еще в печати. Может продают. А в 97 номере судя по теме то что мне нужно. Спасибо!!!!!!


Догори
 Профіль  
 
 Тема повідомлення: Re: Уточнюючий розрахунок ПДВ
ПовідомленняДодано: 03/11/2012 11:44 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 15/12/2010 15:42
Повідомлення: 8449
FLOWER,
Цитата:
Исправление ошибок
Порядок исправления ошибок по НДС изменился достаточно серьезно, несмотря на то, что нормы ст.50 НКУ существенных изменений по сравнению со старым порядком исправления ошибок не ввели. Разве что суммы штрафа за самостоятельное доначисление налоговых обязательств теперь зависят от способа исправления ошибки: исправление в текущей декларации предусматривает штраф в размере 5% от суммы недоплаты, а исправление в уточняющем расчете — штраф в размере 3% указанной суммы. В принципе, все логично, ведь до представления уточняющего расчета налогоплательщик должен уплатить сумму недоплаты и штраф в бюджет, что называется, «живыми деньгами», а в текущей декларации недоплата может и «свернуться» с налоговым кредитом. Соответственно, и штраф будет больше…

Однако разработчики форм новой НДС-отчетности сделали так, что теперь для плательщика налога нет большой разницы, как исправлять ошибку. Ведь в любом случае свернуть показатели текущей декларации с суммой выявленной недоплаты не удастся! В этом можно убедиться, посмотрев на саму форму декларации. Теперь ее строки 8.1 и 16.1, в которых ранее можно было отразить исправление ошибки, уже не предусматривают такую возможность. Строго говоря, в форме декларации вообще нигде не упоминается об уточняющих расчетах и об исправлении ошибок. Таким образом, теперь нельзя будет исправить ошибку непосредственно в декларации и представить приложение 1 (расчет корректировки сумм НДС). В общем, вырисовываются следующие способы исправления ошибок.

ВАРИАНТ 1
Представление уточняющего расчета вместе с декларацией по НДС
В этом случае сумму недоплаты и 5% штрафа (при их наличии) нужно уплатить в сроки, предусмотренные для уплаты налоговых обязательств, то есть вместе с оплатой налогового обязательства по текущей декларации.

ВАРИАНТ 2
Представление уточняющего расчета отдельно от декларации
При этом варианте придется уплатить недоплату и штраф в размере 3% перед представлением уточняющего расчета.
Вот таким нехитрым способом (изменив форму декларации и уточняющего расчета) можно обеспечить увеличение поступлений в бюджет…
Хотя справедливости ради отметим, что уточняющий расчет приобрел более понятный и привычный вид. По сути, это та же форма декларации, в которую добавлены дополнительные колонки: для отражения неправильных и правильных показателей, а также разницы между ними. Однако вопросы возникают уже при первой попытке заполнить уточняющий расчет. Покажем это на небольшом примере.

ПРИМЕР
В январе 2011 года налогоплательщиком в декларации по НДС были задекларированы:
– налоговые обязательства (колонка Б строки 9) — 1000 грн.;
– налоговый кредит (колонка Б строки 17) — 1100 грн.;
– отрицательное значение НДС за январь (строка 19) — 100 грн.
В марте налогоплательщик выявил, что завысил январский налоговый кредит на 300 грн.
Попробуем заполнить уточняющий расчет по этим данным (для простоты предположим, что других показателей в январской декларации не было).
Зображення
Как видно из примера, сумма ошибки фактически составила 300 грн., но в форме уточняющего расчета она нигде не фигурирует. Также не совсем понятно, с какой суммы должен уплачиваться штраф — с 200 грн. или с 300 грн.? Но самое главное — нет механизма уменьшения суммы отрицательного значения на 100 грн., то есть переноса данных из уточняющего расчета в декларацию! Раздел IX Порядка № 41 регулирует лишь порядок переноса в декларацию данных уточняющих расчетов об изменении показателя строки 24, но не строки 19.
Собственно, и переноса никакого нет. В разделе III декларации уже нет строки для переноса сумм увеличения или уменьшения отрицательного значения НДС (ранее это была строка 23.3, в которой отражались показатели строк 8.5 и 8.6 уточняющих расчетов). Теперь, если в результате исправления ошибки изменяется сумма отрицательного значения НДС за прошлые периоды, следует поступать следующим образом. Если исправление строки 24 не повлияло на сумму НДС к уплате или сумму бюджетного возмещения, то представляется один уточняющий расчет, при этом значение строки 24 декларации за период, в котором представлен уточняющий расчет, уменьшается13 на сумму исправления. Если же исправление строки 24 повлияло на эти строки, уточняющие расчеты представляются за каждый период такого «влияния».


Востаннє редагувалось lutishka в 03/11/2012 15:29, всього редагувалось 1 раз.

Догори
 Профіль  
 
Відображати повідомлення за:  Сортувати за  
Створити нову тему Відповісти  [ 890 повідомлень ]  На сторінку Поперед.  1 ... 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39 ... 60  Далі

Часовий пояс UTC + 2 годин [ DST ]


Хто зараз онлайн

Зареєстровані учасники: Bing [Bot], Google [Bot]


Ви не можете створювати нові теми у цьому форумі
Ви не можете відповідати на теми у цьому форумі
Ви не можете редагувати ваші повідомлення у цьому форумі
Ви не можете видаляти ваші повідомлення у цьому форумі
Ви не можете додавати файли у цьому форумі

Знайти:
Вперед:  
Powered by phpBB® Forum Software © phpBB Group
Український переклад © 2005-2010 Українська підтримка phpBB