nadinca написав:
Но получается прибыль и так пошла на покрытие убытка прошл.годов:
р. 1420 Баланса на начало 2014 г. -904,4 тыс
на конец 2014 г. -824,4 тыс
разница = 80,0 тыс.
За 2015 г. снова убыток 114 тыс.
т.е. если я сейчас начислю дивиденды Дт 441-Кт.443, то еще увеличу "непокритий збиток" в балансе на 80 тыс.
Запуталась...
](./images/smilies/eusa_wall.gif)
села делать баланс, и правда проводка эта не "корректная", баланс не сходится.
как закрыть все это верно, и не увеличивать убыток? кто разобрался?
делаю так по
https://online.dt-=kt.ua/Book/«ДК»%20№02-2013.epub/navPoint-73 (=убрать)
1 671 ФИО 642 Військовий збір із дивідендів сумма 1 350,00
2 671 ФИО 6411 НДФЛ із дивідендів сумма 4 500,00
3 443 671 ФИО сумма 90 000,00 нараховано поіменно дивіденди
4 441 443 сумма 90 000,00 Протокол від 02.03.2016р
нашла такое
Важно понимать, что счет 443 — контрпассивный счет, то есть счет, который корректирует сумму чистой прибыли на суммы ее использования. По существу счет 443 — отдаленный аналог счета 81 «Использование прибыл» старого Плана счетов. Но, в отличие от баланса старого образца, сальдо этого счета не отражается по отдельной строке нового баланса, а отражается по строке 350 в качестве свернутого сальдо двух субсчетов одного счета: 441 «Нераспределенная прибыль» и 443 «Прибыль, использованная в отчетном году». Нераспределенная прибыл — это прибыль, остающаяся после вычета налога на прибыль и дивидендов. Иными словами — это прибыль, нераспределенная между участниками (реинвестированная в предприятие).
Таким образом, становится ясно, что отчетный баланс может показывать не всю сумму чистой прибыли (после уплаты налогов), а лишь ее остаток. То есть после вычета сумм, направленных на выплату дивидендов. Это означает, что совпадение сумм по строке 350 баланса и строки 220 отчета о финансовых результатах практически невозможны.
Чтобы произвести проверку на предмет совпадения чистой прибыли в балансе и чистой прибыли в отчете о финансовых результатах, необходимо прибавить к остатку чистой прибыли, показанной по строке 350 баланса, все суммы налога на прибыль и дивидендов, начисленных за счет этой прибыли. Но для того, чтобы это мог проделать независимый пользователь финансовой отчетности, бухгалтер должен указать в пояснительной записке (в примечаниях к отчету) все эти суммы.ДОПИСыВАЮ
позвонила в свою статистику. сказали указать свой номер телефона в отчете , чтобы после сдачи - меня быстро разыскали , и я дала обьяснения , что не сходится на начисленные дивиденды. и все!