Турагент и НДС

[revil]

Налоговый инспектор утверждает, что по НКУ у турагента не может быть "входной" НДС. Только начисления. А как же расходы, понесённые при поиске покупателя на путёвку?

[d]

может, ваш инспектор не прав...
дайте ему перечитать... особенно второй абзац... особенно второе предложение..:
"Відповідно до п. 207.6 ст. 207 р. V ПКУ базою оподаткування в разі проведення операції з постачання на території України туристичним оператором (агентом) туристичної послуги (туристичного ваучера (путівки)), призначеної для її споживання (отримання) за межами території України, є винагорода, а саме різниця між вартістю поставлених ним послуг (туристичного ваучера (путівки)) та вартістю витрат, понесених таким туристичним оператором (агентом) внаслідок придбання (створення) таких туристичних послуг.

Оскільки базою оподаткування туристичного оператора (агента) є отримана ним винагорода, то суми ПДВ, сплачені при придбанні туристичної послуги, таким туристичним оператором (агентом) до складу податкового кредиту не включаються. При цьому туристичний оператор (агент) має право включити до складу свого податкового кредиту суми ПДВ, що пов'язані з адміністративними витратами (канцелярські товари, оренда офісу, електроенергія, теплоенергія, водопостачання та ін.), за умови, що такі адміністративні витрати включаються, з метою їх компенсації споживачем, до вартості такої туристичної послуги, тобто входять до складу його винагороди, яка підлягає оподаткуванню ПДВ за основною ставкою"... источник - www.sta.gov.ua, база налоговых знаний...

[Татьяна Павловна]

Турагент юр.лицо плательщик НДС.
Туруслуги на территории Украины.Купили за 3000 грн.Продали за 3150.
По договору купли-продажи маржа ст.207.5.
Налоговая на сумму нашего вознаграждения 125+25=150.
Скажите,пожалуйста,в реестре налоговых и в декларации по НДС сумму 3000 отражаете?Если да,то в каких строках?
Спасибо.

[Goddess]

Скажите,пожалуйста,в реестре налоговых и в декларации по НДС сумму 3000 отражаете?Если да,то в каких строках?

Я конечно с поздним зажиганием, но может кому-то пригодиться мой ответ
Отражается в реестре только сумма вознаграждения. Сумма в 3000 грн. не отражается.