Форуми газети "Все про бухгалтерський облiк"

Сьогодні: 21/02/2019 13:14

Часовий пояс UTC + 2 годин [ DST ]




Створити нову тему Відповісти  [ 1366 повідомлень ]  На сторінку Поперед.  1 ... 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87 ... 92  Далі
Автор Повідомлення
ПовідомленняДодано: 11/09/2014 11:33 
Професор
Професор
Аватар користувача

З нами з: 14/03/2007 14:20
Повідомлення: 471
Звідки: Киев
Подскажите, как в реестре отображать проездные билеты на поезд?
суммы, указанные в билете: 393,68 грн=тар. 383,43+кзб 3,75+пдв 0,75+стр.5,75.
Как эту абракадабру отображать?и почему такой пдв странный?


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 24/09/2014 13:47 
Професор
Професор

З нами з: 19/12/2006 15:27
Повідомлення: 118
Звідки: Київ
Всем доброго дня.

Подскажите, пожалуйста, правильно мыслю?

Не включено ОШИБОЧНО в налоговый кредит несколько налоговых накладных за август 2014, полученных ВОВРЕМЯ (не опоздавшие) в месяце их выписки.
Точнее, не включены в августе 2014 в реестр НН, в додаток 5 раздел ІІ и, естественно, в декларацию. ИТОГ в декларации стр.20.2
Хочу исправиться:
1. Подаю сейчас уточненку (самостоятельную) с додатком 5, где указываю только ошибочно не включенные налоговые.
2. В реестр за сентябрь включаю их, но указываю ДАТА ОТРИМАННЯ и СКЛАДАННЯ августовские (ведь получили их вовремя)?
3. При подаче декларации за сентябрь, в стр.21.1 (которая переносится из предыдущей декларации стр.20.2) указываю значение из уточненки (уже исправленное значение)?

Заранее спасибо.


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 25/09/2014 13:05 
Професор
Професор

З нами з: 19/12/2006 15:27
Повідомлення: 118
Звідки: Київ
Ауууу!!! Ну хоть кто-нибудь поговорите со мной :krazzzzy ...
Неужели никто не сталкивался с такими ошибками?


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 25/09/2014 14:14 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 10/02/2009 16:34
Повідомлення: 9282
Изображения: 0
Звідки: ******
VitaVi написав:
Хочу исправиться:
2. В реестр за сентябрь включаю их, но указываю ДАТА ОТРИМАННЯ и СКЛАДАННЯ августовские (ведь получили их вовремя)?

нет, подайте к уточняющей еще дополнительно второй реестр за август, в правом верхнем углу реестра см -013-2-номер порции реестра.


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 26/09/2014 10:47 
Професор
Професор

З нами з: 19/12/2006 15:27
Повідомлення: 118
Звідки: Київ
kisa67, здравствуйте. Спасибо Вам за поддержку :-)))
Еще вопросик. Подскажите, пожалуйста, а порцию 2 к августовскому реестру - это исходя из того, что штрафов нет за нарушение сроков подачи реестра? А по п.1 и 3 я все верно мыслю?


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 26/09/2014 11:53 
Професор
Професор

З нами з: 19/12/2006 15:27
Повідомлення: 118
Звідки: Київ
Да, еще, начиталась других форумов по порциям 2.
Я так понимаю, что это устная рекомендация налоговиков, не более.
И много мнений против этого варианта исправления ошибки (не включение НН в НК).
Но в принципе, подавать порциями реестр не запрещено, даже если записей меньше чем 20 тыс.(если не изменяет память)?
И по сути вторая порция отправляется вслед за первой только с опозданием и штрафа за ЭТО как бы не должно быть?
А после сдаем УТОЧНЕНКУ к декларации?


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 26/10/2014 16:50 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/07/2011 22:26
Повідомлення: 16853
Изображения: 1
Як показувати транспортні квитки у декларації з пдв і реєстрі податкових накладних :arrow: http://www.****.com.ua/ukr/answer_to_qu ... answer/638

**** = vobu


Догори
 Профіль Персональный альбом  
 
ПовідомленняДодано: 26/10/2014 16:53 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/07/2011 22:26
Повідомлення: 16853
Изображения: 1
Бухгалтером предприятия самостоятельно выявлена ошибка в полученной налоговой накладной, а именно: при перенесении налогового номера продавца из полученной налоговой накладной в Реестр выданных и полученных налоговых накладных пропущена одна цифра в этом номере. Как и в какой срок можно исправить эту ошибку?

Указанная в вопросе ошибка (пропущена цифра в налоговом номере продавца при перенесении этого номера из налоговой накладной в Реестр выданных и полученных налоговых накладных (далее — Реестр)) является ошибкой не в налоговой накладной, а в Реестре.

Порядок ведения Реестра выданных и полученных налоговых накладных утвержден приказом Миндоходов Украины от 25.11.2013 г. № 708 (далее — Порядок № 708).

В соответствии с п. 1 раздела І указанного Порядка исправление ошибки в Реестре осуществляется методом «сторно» по правилам, предусмотренным для бухгалтерского учета, в момент выявления такой ошибки.

Пунктом 2 раздела V этого Порядка определено, что при исправлении ошибки методом «сторно» в Реестр одновременно вносятся две записи: ошибочная запись со знаком «-» и правильная запись со знаком «+».

В дальнейшем следует проверить, правильно ли перенесены показатели этой налоговой накладной из Реестра в налоговую отчетность, а именно в приложение 5 к налоговой декларации по НДС «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» (далее — приложение 5).

Рассмотрим ситуации в зависимости от того, правильно ли заполнено приложение 5, или допущена ошибка (пропущена цифра в налоговом номере продавца при перенесении его в Реестр) и в указанном приложении.

Если допущенная в Реестре ошибка (в нашем случае пропущенная цифра в налоговом номере продавца при перенесении этого номера из налоговой накладной в Реестр — это неправильно указанный индивидуальный налоговый номер поставщика) не повлияла на правильность заполнения приложения 5, то есть индивидуальный налоговый номер поставщика перенесен в это приложение без пропущенных цифр, плательщик налога в отчетном периоде, в котором выявлена ошибка, имеет право исправить ошибку методом «сторно» только в Реестре, как это предусмотрено Порядком № 708.

Если же ошибочная запись (неправильно указан индивидуальный налоговый номер поставщика) допущена не только в Реестре, но и приложении 5, плательщик налога согласно п. 50.1 ст. 50 Налогового кодекса в отчетном периоде, в котором выявлена ошибка (с учетом сроков давности, определенных ст. 102 этого Кодекса), одновременно с исправлением ошибки в Реестре обязан отправить уточняющий расчет к налоговой декларации, в приложении 5 к которому допущена ошибка, по форме действовавшего на время представления уточняющего расчета.

Форма Уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок (далее — Уточняющий расчет) утверждена приказом Миндоходов Украины от 13.11.2013 г. № 678 (далее — Порядок № 678).

К Уточняющему расчету прилагается приложение 5 с отметкой «уточнюючий», как это предусмотрено п. 8 раздела ІV этого Порядка.

В графу 4 Уточняющего расчета переносятся показатели налоговой декларации по НДС, приложение 5 к которой уточняется, в графу 5 — все соответствующие показатели этой же декларации с учетом исправленных ошибок (в нашем случае они соответствуют показателям с графы 4), а в графе 6 проставляется прочерк (при представлении отчетности на бумажных носителях) или такая графа не заполняется (при представлении отчетности в электронном виде).

В приложении 5 с отметкой «уточнюючий», прилагаемом к Уточняющему расчету для исправления записи неправильно указанного индивидуального налогового номера поставщика, повторяется ошибочная запись индивидуального налогового номера, при этом стоимостные показатели указываются со знаком «-» (то есть сторнируются); следующей строкой указывается правильная запись по операциям с этим контрагентом за отчетный (налоговый) период, за который исправляются ошибки, включая и стоимостные показатели; в итоговой строке «Усього за місяць» проставляется прочерк (при представлении отчетности на бумажных носителях) или она не заполняется (при представлении отчетности в электронном виде).



За це повідомлення автора макс.лю подякували: 2 kisa67(10/12/2014 17:19), Vikusya@@(28/10/2014 11:04)
Рейтинг:2.56%
 
Догори
 Профіль Персональный альбом  
 
ПовідомленняДодано: 10/12/2014 16:52 
Теург
Теург

З нами з: 05/12/2006 00:09
Повідомлення: 2613
А че реестр опять новый? С какого месяца?

_________________
victorvl


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 10/12/2014 17:00 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/03/2008 17:21
Повідомлення: 15995
Звідки: Сумы
с декабря применяем новую НН и реестр (кот подается в январе)

_________________
Мыслить следует в основном так, как будто Бога нет, а поступать так, как будто он есть



За це повідомлення автора dashab подякував: victorvl(10/12/2014 17:17)
Рейтинг:1.28%
 
Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 10/12/2014 17:19 
Теург
Теург

З нами з: 05/12/2006 00:09
Повідомлення: 2613
dashab написав:
с декабря применяем новую НН и реестр (кот подается в январе)
Новая НН уже электронная?

_________________
victorvl


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 10/12/2014 17:27 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/07/2009 08:43
Повідомлення: 9833
Изображения: 0
victorvl написав:
Новая НН уже электронная

:smls02: паперова :smile:

_________________
Зображення


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 26/12/2014 11:16 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/07/2011 22:26
Повідомлення: 16853
Изображения: 1
для sofyai, :arrow: Відповідно до п. 1 розд. І Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 № 958, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 10.10.2014 за № 1228/26005 (далі – Порядок), виправлення помилки в Реєстрі (далі - Реєстр) здійснюється методом ”сторно” за правилами, передбаченими для бухгалтерського обліку, у момент виявлення такої помилки.

Коригування помилкових записів у Реєстрі не призводить до потреби формування нових (уточнюючих) реєстрів.

Пунктом 2 розд. V Порядку визначено, що при виправленні помилки методом ”сторно” до Реєстру одночасно вносяться два записи: помилковий запис зі знаком ”-” та правильний запис зі знаком ”+”.

Метод ”сторно” здійснюється шляхом зворотного запису на величину помилки в тому звітному періоді, у якому вона виявлена. При здійсненні такого зворотного запису платником податку: у графі 1 розділів I та/або II Реєстру зазначається порядковий номер запису; графах 2 - 6 розділу I та/або графах 2 - 7 розділу II Реєстру дублюються реквізити документа, кількісні показники якого сторнуються; у відповідних графах 7 - 16 розділу I та/або графах 9 - 21 розділу II Реєстру кількісні показники зазначаються з відповідним знаком ”+” чи ”-”. При цьому, якщо виправлення помилки потребує подання платником податку уточнюючого розрахунку, то до виду документа додається літера ”У” (наприклад: ПНПУ). Крім того, запис щодо включення показників такого документа до уточнюючого розрахунку робиться окремим рядком у рядку ”З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період” Реєстру.



За це повідомлення автора макс.лю подякував: sofyai(21/01/2015 17:12)
Рейтинг:1.28%
 
Догори
 Профіль Персональный альбом  
 
ПовідомленняДодано: 15/01/2015 20:33 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/07/2011 22:26
Повідомлення: 16853
Изображения: 1
для nester Изменениями внесенными в п.201.15 ст. 201 Налогового кодекса Украины, не предусмотрено ведение реестра выданных и полученных налоговых накладных и представления в контролирующий орган копий записей в таком реестре в электронном виде.


Догори
 Профіль Персональный альбом  
 
ПовідомленняДодано: 15/01/2015 20:37 
Академік
Академік
Аватар користувача

З нами з: 16/08/2009 16:22
Повідомлення: 1338
В 2015, т.е. с января, 2015, реестры не сдаем в ГНИ как раньше, только деку с додатками.
Реестры, только для себя :smile:



За це повідомлення автора solnce подякували: 2 marelya(10/02/2015 14:12), Викторовна(18/01/2015 10:07)
Рейтинг:2.56%
 
Догори
 Профіль  
 
Відображати повідомлення за:  Сортувати за  
Створити нову тему Відповісти  [ 1366 повідомлень ]  На сторінку Поперед.  1 ... 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87 ... 92  Далі

Часовий пояс UTC + 2 годин [ DST ]


Хто зараз онлайн

Зареєстровані учасники: Bing [Bot], Google [Bot]


Ви не можете створювати нові теми у цьому форумі
Ви не можете відповідати на теми у цьому форумі
Ви не можете редагувати ваші повідомлення у цьому форумі
Ви не можете видаляти ваші повідомлення у цьому форумі
Ви не можете додавати файли у цьому форумі

Знайти:
Вперед:  
Powered by phpBB® Forum Software © phpBB Group
Український переклад © 2005-2010 Українська підтримка phpBB