Форуми газети "Все про бухгалтерський облiк"

Сьогодні: 19/11/2018 08:04

Часовий пояс UTC + 2 годин [ DST ]




Створити нову тему Відповісти  [ 57 повідомлень ]  На сторінку Поперед.  1, 2, 3, 4  Далі
Автор Повідомлення
ПовідомленняДодано: 20/06/2014 07:25 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/07/2011 22:26
Повідомлення: 16853
Изображения: 1
Ярина111, Критерии к налоговым накладным, при наличии которых налогоплательщик – продавец товаров/услуг обязан зарегистрировать их в Едином реестре налоговых накладных, определены в п. 11 подр. 2 р. XX НКУ.
НКУ устанавливает такие последствия отсутствия регистрации налоговой накладной в ЕРНН:

1) у предприятия-покупателя отсутствует право на НК (в периоде получения, ведь в соответствии с п. 198.6 НКУ такое право сохраняется за ним в течение 1095 дней);

2) у предприятия-поставщика сохраняется обязанность включить суммы НДС в НО в декларации по НДС за этот период.

Для того чтобы все же сохранить право на НК, покупателю следует приложить к налоговой декларации по НДС за отчетный период заявление об отказе поставщика предоставить налоговую накладную (нарушение им порядка заполнения и / или порядка регистрации в Едином реестре налоговых накладных) (приложение 8 к декларации по НДС) с жалобой на поставщика. Вместе с заявлением он подает копии товарных чеков или других расчетных документов, удостоверяющих факт уплаты налога в связи с приобретением таких товаров / услуг или копии первичных документов, составленных в соответствии с Законом о бухучете, которые, собственно, и подтверждают факт получения от поставщика товаров / услуг.

Это заявление будет основанием для включения сумм уплаченного налога в состав НК. При этом налоговики требуют, что такое заявление нужно подавать вместе с декларацией по НДС именно за тот отчетный период, за который возникло право на НК.

Заявление с жалобой будет основанием для налоговиков провести у поставщика (выписавшего НН) документальную внеплановую выездную проверку для выяснения достоверности и полноты начисления им НО по НДС по такой операции.

Если допущена ошибка в НН, которая была обнаружена уже после регистрации НН в ЕРНН, можно переоформить НН, сформировав новую с правильными данными. И уже новую НН зарегистрировать в ЕРНН. При этом выписывать новую НН следует под новым номером. Ведь зарегистрировать в ЕРНН две НН с одинаковыми номерами невозможно. Ложную НН удалить из ЕРНН уже нельзя. Но по ней поставщику не нужно отражать НО по НДС.



За це повідомлення автора макс.лю подякував: Ярина111(20/06/2014 14:16)
Рейтинг:1.28%
 
Догори
 Профіль Персональный альбом  
 
ПовідомленняДодано: 01/07/2014 16:04 
Користувач
Користувач
Аватар користувача

З нами з: 15/03/2012 15:15
Повідомлення: 16
06.05.2014 Была выписана налоговая накладная, но не зарегистрировали в реестре, покупатель включил себе в налоговый кредит, а мы мебе включили в обязательство. Как теперь быть в этой ситуации, как можно исправить положение. Если исправлять расчетом корректировки, то корриктировку нужно регистровать или тоже оставить без регистрации


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 04/07/2014 14:48 
Професор
Професор
Аватар користувача

З нами з: 05/06/2005 16:46
Повідомлення: 842
Звідки: Рівне
Njusha написав:
06.05.2014 Была выписана налоговая накладная, но не зарегистрировали в реестре, покупатель включил себе в налоговый кредит, а мы мебе включили в обязательство.

Во-первых проблема покупателя в том, что если накладная подпадала под обязательвто включения в реестр, а вы не включили он не меет права на НК.
Njusha написав:
Если исправлять расчетом корректировки, то корриктировку нужно регистровать или тоже оставить без регистрации

Вам все равно. Покуепатель останется без НК+пеня+штраф (если ревизоры будут с гловой и не будет договоренки)


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 08/01/2015 17:28 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/07/2011 22:26
Повідомлення: 16853
Изображения: 1
Згідно із пунктом 1201.1 Податкового кодексу України (ПК), порушення платниками податку на додану вартість граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі — ЄРПН), встановлених статтею 201 ПК, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі:

- 10% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації до 15 календарних днів;
- 20% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації від 16 до 30 календарних днів;
- 30% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації від 31 до 60 календарних днів;
- 40% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації на 61 і більше календарних днів.

Пунктом 1201.2 ПК визначено, що відсутність із вини платника реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних протягом 180 календарних днів із дати їх складання тягне за собою накладення штрафу в розмірі 50% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податковій накладній/розрахунку коригування.

Відповідно до пункту 35 підрозділу ІІ розділу ХХ ПК, норми абзацу другого пункту 1201.1 ПК не застосовуються при порушенні термінів реєстрації в ЄРПН податкових накладних податкових накладних/розрахунків коригування, складених у період з 1 лютого 2015 року до 1 липня 2015 року.

Період з 1 лютого 2015 року до 1 липня 2015 року є перехідним періодом, протягом якого реєстрація податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН податкових накладних здійснюється без обмеження сумою податку, обчисленою за формулою, визначеною пунктом 2001.3 ПК.

Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс, підкатегорія 101.31


Догори
 Профіль Персональный альбом  
 
ПовідомленняДодано: 09/01/2015 17:20 
Знавець
Знавець

З нами з: 19/07/2012 14:09
Повідомлення: 24
Доброго дня. Скажіть, будь ласка, податкову накладну виписували в грудні 2014р., її потрібно зареєструвати, строк (15 днів) ще не минув. Я можу зареєструвати таку ПН чи вже ні? Мається на увазі, в зв'язку з електроним адмініструванням?


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 09/01/2015 17:28 
Професор
Професор

З нами з: 04/05/2011 14:23
Повідомлення: 299
Звідки: Київ
Сільмаш, якщо сума ПДВ в податковій за грудень не перевищує 10000,00 грн, то реєструвати не потрібно.Обов"язкова реєстрація з 01.02.2015. Але січневі податкові будемо реєструвати (Як тестовий режим)


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 09/01/2015 17:34 
Знавець
Знавець

З нами з: 19/07/2012 14:09
Повідомлення: 24
Feodora, в тому то і справа, що перевищує і зареєструвати її потрібно. Та не приймає, хоч строк ще не перевищено. Що робити не знаю.


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 10/01/2015 14:53 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/07/2011 22:26
Повідомлення: 16853
Изображения: 1
Сільмаш,
Цитата:
Я можу зареєструвати таку ПН чи вже ні?

:smls01:
Цитата:
Та не приймає,

в зв"язку із змінами,майбуть щось з прогою,перезвоніть в свою податкову.


Догори
 Профіль Персональный альбом  
 
ПовідомленняДодано: 22/01/2015 14:49 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 11/03/2008 13:21
Повідомлення: 2482
Звідки: Київ
Кто уже разобрался в новых законах, ответьте, пожалуйста.
Поставка товара была 16.01.2015, если я НН от 16.01.2015. зарегистрирую 22.01.2015, покупатель не пострадает?
Есть там некоторый срок для регистрации НН?


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 22/01/2015 14:50 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/08/2009 11:06
Повідомлення: 4550
Изображения: 0
Ревел, 15 дней как и раньше



За це повідомлення автора lily27 подякував: Ревел(22/01/2015 14:53)
Рейтинг:1.28%
 
Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 22/01/2015 15:06 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 11/03/2008 13:21
Повідомлення: 2482
Звідки: Київ
lily27, :flower :flower :flower Спасибо огромное


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 06/03/2015 15:47 
Професор
Професор
Аватар користувача

З нами з: 26/11/2007 20:49
Повідомлення: 295
Звідки: Городские джунгли
SOS!! хелп! коллеги... Провтыкала (иначе не скажешь) регистрацию 15 дней... НН выписала, но не перенесла её в медок и не зарегила, соответственно. ](*,) ](*,)

есть ли шанс моему контрагенту выдать все же этот НК??
я так поняла, из всех новшеств, что в НО зарегить то я её могу, но вот на НК мой покупатель уже рассчитывать никак не может.. или есть какая лазейка? кто знает, подскажите, пожалуйста

_________________
зверь слишком странный, чтобы жить, но слишком редкий, чтобы умереть .


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 06/03/2015 16:09 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/08/2009 11:06
Повідомлення: 4550
Изображения: 0
Darya, покупатель спокойно включает ее в месяце регистрации (на будущее срок не больше 180 дней) , а вам до 01.07 штрафов не будет



За це повідомлення автора lily27 подякував: Darya(06/03/2015 16:42)
Рейтинг:1.28%
 
Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 06/03/2015 16:42 
Професор
Професор
Аватар користувача

З нами з: 26/11/2007 20:49
Повідомлення: 295
Звідки: Городские джунгли
lily27, спасибо! ... точно, читала же про эти 180 дней!!... сама себя напугала :oops:

_________________
зверь слишком странный, чтобы жить, но слишком редкий, чтобы умереть .


Догори
 Профіль  
 
ПовідомленняДодано: 06/03/2015 16:44 
Теург
Теург
Аватар користувача

З нами з: 27/07/2009 08:43
Повідомлення: 9833
Изображения: 0
Darya написав:
НН выписала, но не перенесла её в медок и не зарегила, соответственно

все равно вы включаете в обязательства февраля.
Darya написав:
что в НО зарегить то я её могу, но вот на НК мой покупатель уже рассчитывать никак не может.. или есть какая лазейка? кто знает, подскажите, пожалуйста

если регистрируете в течении 30 дней от даты выписки,то ваш покупатель включит в НК только по дате регистрации и у вас штрафа за несвоевременную регистрацию не будет.(т.е тут уже смотреть нужно переползает из месяца в месяц или нет) Если же перевалите за 30 дней(ну 31 например) покупатель опять же включает в НК по дате регистрации а вам 20% от суммы НДС штрафа.

_________________
Зображення



За це повідомлення автора kimberli подякував: Darya(11/03/2015 13:37)
Рейтинг:1.28%
 
Догори
 Профіль  
 
Відображати повідомлення за:  Сортувати за  
Створити нову тему Відповісти  [ 57 повідомлень ]  На сторінку Поперед.  1, 2, 3, 4  Далі

Часовий пояс UTC + 2 годин [ DST ]


Хто зараз онлайн

Зареєстровані учасники: Bing [Bot], Google [Bot]


Ви не можете створювати нові теми у цьому форумі
Ви не можете відповідати на теми у цьому форумі
Ви не можете редагувати ваші повідомлення у цьому форумі
Ви не можете видаляти ваші повідомлення у цьому форумі
Ви не можете додавати файли у цьому форумі

Знайти:
Вперед:  
cron
Powered by phpBB® Forum Software © phpBB Group
Український переклад © 2005-2010 Українська підтримка phpBB