Газета "Все о бухгалтерском учете"
Заполнить в налоговой накладной индивидуальный налоговый номер (далее — ИПН) продавца и покупателя по ряду операций вам поможет наша таблица.
Вернуться к налоговой накладной
Таблица 1
№ п/п | Операция | Тип причины | Наименование получателя (покупателя) | ИНН получателя (покупателя) | |
---|---|---|---|---|---|
1 | НН, составленная на увеличение суммы компенсации за товары/услуги, реализованные покупателю, регистрация плательщиком НДС которого на дату такого увеличения аннулирована | 01 | «Неплатник» | 100000000000 | |
2 | Поставка товаров/услуг неплательщикам НДС, кроме льготируемых поставок:
| 02 | «Неплатник» | 100000000000 | |
3 | Поставка товаров/услуг в счет оплаты труда физлицам | 03 | Собственные данные налогоплательщика | 400000000000 | |
4 | Передача в пределах баланса для непроизводственного использования, оформляемая: | сводной НН* | 04 | Собственные данные налогоплательщика | 600000000000 |
обычной НН | 04 | Собственные данные налогоплательщика | 400000000000 | ||
5 | Ликвидация основных средств по самостоятельному решению налогоплательщика | 05 | Собственные данные налогоплательщика | 400000000000 | |
6 | Перевод производственных основных средств в состав непроизводственных, оформляемый обычной НН | 06 | Собственные данные налогоплательщика | 400000000000 | |
7 | Экспорт товаров | 07 | Наименование (ФИО) нерезидента-покупателя и через запятую — страна, в которой он зарегистрирован | 300000000000 | |
8 | Поставка для операций, которые не являются объектом для НДС, оформляемая: | сводной НН | 08 | Собственные данные налогоплательщика | 600000000000 |
обычной НН | 08 | Собственные данные налогоплательщика | 400000000000 | ||
9 | Поставка для операций, которые освобождены от НДС, оформляемая: | сводной НН | 09 | Собственные данные налогоплательщика | 600000000000 |
обычной НН | 09 | Собственные данные налогоплательщика | 400000000000 | ||
10 | Налоговые обязательства при аннулировании регистрации плательщика НДС | 10 | Собственные данные налогоплательщика | 400000000000 | |
11 | НН по ежедневным итогам | 11 | «Неплатник» | 100000000000 | |
12 | Льготируемые поставки товаров/услуг для собственных нужд дипломатических представительств и других лиц, названных в п. 197.2 НКУ; неплательщикам НДС, финансируемым по программе международной техпомощи по ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС (ст. 211 НКУ); неплательщикам НДС, деятельность которых оплачивается за счет грантов (субгрантов) по программе борьбы со СПИДом, туберкулезом и малярией (п. 26 подраздела 2 р. ХХ НКУ) | 12 | Наименование юр- или физлица — покупателя (дипломатической миссии) | 200000000000 | |
13 | Использование производственных или непроизводственных основных средств, товаров/услуг не в хоздеятельности, оформляемое: | сводной НН | 13 | Собственные данные налогоплательщика | 600000000000 |
обычной НН | 13 | Собственные данные налогоплательщика | 400000000000 | ||
14 | НН, составленная покупателем услуг нерезидента, оказываемых на таможенной территории Украины | 14 | Наименование (ФИО) нерезидента-продавца и через запятую — страна, в которой зарегистрирован продавец** | 500000000000 | |
15 | НН, составленная на сумму превышения цены приобретения товаров/услуг над фактической ценой их поставки | 15 | Собственные данные налогоплательщика | Собственные данные налогоплательщика | |
16 | НН, составленная на сумму превышения балансовой (остаточной) стоимости необоротных активов над фактической стоимостью их поставки | 16 | Собственные данные налогоплательщика | Собственные данные налогоплательщика | |
17 | НН, составленная на сумму превышения обычной цены самостоятельно изготовленных товаров/услуг над фактической ценой их поставки | 17 | Собственные данные налогоплательщика | Собственные данные налогоплательщика |
* Сводной НН с типом причины «04» оформляют также перевод производственных основных средств в состав непроизводственных.
** Эту информацию указывают в полях НН, отведенных для поставщика (продавца). Как сведения о покупателе предприятие указывает собственные данные.
Вернуться к налоговой накладной
© "Все о бухгалтерском учете", 2016