【Консультація】Лимит кассы: ловите образцы приказов о расчете и установлении лимита
Рубрики

Лимит кассы — это не что иное, как предельный размер суммы налички, которая может оставаться в кассе фирмы во вне рабочее время и обеспечить роботу в начале следующего рабочего дня (пп. 16 п. 3 Положения о кассовых операциях в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ от 27.12.17 г. № 148, далее — Положение № 148). Сумму денежной наличности, которая превышает установленный лимит, необходимо сдавать в банк для ее зачисления на текущий счет.

Интересный вопрос: «Когда наличка становится сверхлимитной?» Так, денежные средства не называют сверхлимитными средствами в день поступления, если сумма превышения над лимитом (п. 54 Положения № 148):

  • ушла в банк не позднее следующего рабочего дня банка или выдана на следующий день на нужды, связанные с деятельностью учреждения/предприятий;
  • попала в кассы фирм в выходные, праздничные дни и сдана в банки на следующий рабочий день банка и предприятия либо выдана на хознужды на следующий рабочий день.

Как же правильно рассчитать лимит кассы? Раньше все было регламентировано и прописано в специальном расчете. Сейчас же нас пустили в свободное плавание! И фирма, взяв на вооружение Положение № 148 и учтя особенности работы, обязано разработать и утвердить внутренним документом порядок расчета лимита кассы предприятия и обособленного подразделения. А потом уже, воспользовавшись собственноручно созданным порядком, утверждают свой лимит кассы. Мы не оставим вас сам на сам! Вашему вниманию образцы приказов, которые вы можете усовершенствовать и заполнять по собственному желанию. Пользуйтесь с удовольствием!

Приказ о порядке расчета лимита кассы

ТОВ «Успішний керівник»

НАКАЗ

01.02.2018 р. м. Київ № 26/2018-ОД

ПРО ПОРЯДОК РОЗРАХУНКУ ЛІМІТУ КАСИ

НАКАЗУЮ:

  1. На підставі п. 50 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 29.12.17 р. № 148 (далі — Положення про касові операції) встановити ліміт каси, з огляду на розрахунок середньоденного надходження готівки до каси.
  2. У розрахунку брати до уваги готівкові надходження за будь-які три місяці з останніх дванадцяти, що передують даті затвердження показника ліміту.
  3. Зберігати в касі готівку тільки в межах установленого ліміту. Понадлімітну виручку здавати в банк не пізніше наступного робочого дня підприємства.
  4. Відповідальним за підрахунок ліміту каси призначити касира КУДРЯВСЬКУ Євгенію Леонідівну. Контроль за виконанням наказу покласти на головного бухгалтера Бобриченко Тамару Петрівну.

Директор _____Осипенко_____ О.Р. Осипенко

З наказом ознайомлені: 01.02.2018 ___Бобриченко___ Т.П. Бобриченко

                                         01.02.2018 р. ___Кудрявська___ Є. Л. Кудрявська 

Приказ об установлении лимита кассы

ТОВ «Успішний керівник»

НАКАЗ

01.02.2018 р. м. Київ № 27/2018-ОД

ПРО ВСТАНОВЛЕННЯ ЛІМІТУ КАСИ

НАКАЗУЮ:

1. З 01.02.18 р. установити ліміт залишку готівкових коштів на рівні середньоденних надходжень готівки в розмірі 5000 грн, керуючись п 50 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого наказом від 29.12.17 р. № 148.

2. У розрахунку брали участь готівкові надходження за квітень, жовтень та грудень 2017 року. Готівку підприємство здає в банк щодня.

3. З наказом ознайомити під підпис головного бухгалтера Бобриченко Тамару Петрівну та касира КУДРЯВСЬКУ Євгенію Леонідівну.

Директор _____Осипенко_____ О.Р. Осипенко

З наказом ознайомлені: 01.02.2018 ___Бобриченко___ Т.П. Бобриченко

                                         01.02.2018 р. ___Кудрявська___ Є. Л. Кудрявська

Подробнее этот вопрос мы раскрыли в газете «Все о бухгалтерском учете» № 18 за 2018 г. В этом номере вы сможете прочитать:

☕ как правильно организовать работу кассы на предприятии;
☕ как взять на работу кассира и заключить с ним договор о полной материальной ответственности;
☕ каковы особенности оприходования денежной наличности в кассе фирмы;
☕ как не ошибиться, определяя количество разменной монеты;
☕ какие основные правила заполнения кассовой документации;
☕ каков порядок инвентаризации кассы.

Дополнительно об оприходовании наличных обособленными подразделениями читайте в статье «Новое положение о кассовых операциях: чужой кассир, «пневмопочта», лимит «без правил» — в № 3 за 2018 г. на стр. 20.

 

 

Чтобы оставить комментарий, необходимо зарегистрироваться

Комментарии

  • Комментарии не найдены

О газете

Год основания 1993
периодичность выхода 120 номеров на год

Подписаться на газету

Купить